近日，ST諾泰因財(cái)務(wù)造假問(wèn)題引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其下發(fā)《行政處罰決定書》，認(rèn)定該公司存在公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容等違法行為，公司及實(shí)際控制人趙德中等6人合計(jì)被處以7620萬(wàn)元罰款。

監(jiān)管部門認(rèn)定，該技術(shù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)收入。這一操作導(dǎo)致ST諾泰2021年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3000萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額2595.16萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的20.64%。其《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書》中“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”相關(guān)內(nèi)容也存在重大虛假記載，進(jìn)一步加劇了事態(tài)嚴(yán)重性。

2023年12月21日，ST諾泰披露可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)果公告，成功募集4.34億元。2024年10月24日，該公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。最終，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)ST諾泰責(zé)令改正，給予警告，并處以4740萬(wàn)元罰款；實(shí)際控制人趙德毅、趙德中合計(jì)被罰款1800萬(wàn)元，其他時(shí)任高管金富強(qiáng)、童梓權(quán)、谷海濤、徐東海等也受到相應(yīng)處罰。

面對(duì)調(diào)查，諾泰生物曾提出三點(diǎn)申辯理由：一是轉(zhuǎn)讓技術(shù)與增資系獨(dú)立交易，無(wú)因果關(guān)系；二是技術(shù)轉(zhuǎn)讓具有真實(shí)背景和商業(yè)實(shí)質(zhì)；三是增資價(jià)格系雙方談判確定。但證監(jiān)會(huì)反駁稱，兩項(xiàng)交易在時(shí)間、資金流向、金額等方面聯(lián)系密切，整體形成資金閉環(huán)，商業(yè)邏輯異常，事實(shí)清楚、證據(jù)充分。

部分高管還以“非會(huì)計(jì)專業(yè)人士”“信賴中介機(jī)構(gòu)”等理由申辯，但均被證監(jiān)會(huì)駁回。監(jiān)管明確表示，未參與、非專業(yè)背景、依賴中介等均不構(gòu)成免責(zé)理由，高管應(yīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。

與此同時(shí)，上交所也對(duì)ST諾泰及相關(guān)責(zé)任人作出紀(jì)律處分。12月17日晚間公告顯示，上交所對(duì)公司及6位責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)，認(rèn)定趙德中三年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，一年內(nèi)不接受其控制的其他企業(yè)提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件，五年內(nèi)不接受ST諾泰提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。這意味著，該公司五年內(nèi)無(wú)法進(jìn)行再融資申請(qǐng)。

公開(kāi)資料顯示，諾泰生物成立于2009年4月，總部位于浙江杭州，2021年5月在上交所科創(chuàng)板上市。盡管因司美格魯肽、替爾泊肽等GLP-1減肥藥概念受到市場(chǎng)追捧，但此次財(cái)務(wù)造假事件無(wú)疑對(duì)其聲譽(yù)造成沖擊。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入15.27億元，同比增長(zhǎng)21.95%；歸母凈利潤(rùn)4.45億元，同比增長(zhǎng)26.92%。截至12月18日收盤，ST諾泰股價(jià)報(bào)38.38元/股，總市值121億元，當(dāng)日下跌0.44%。