湖北九有投資股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“九有投資”）近日因多項(xiàng)財(cái)務(wù)違規(guī)行為，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的行政處罰決定書。根據(jù)公告，九有投資及其原董事長(zhǎng)李明因未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及連續(xù)三年財(cái)務(wù)報(bào)告虛假記載，被合計(jì)罰款2350萬(wàn)元，李明同時(shí)被采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

經(jīng)調(diào)查，九有投資在2020年存在重大信息披露違規(guī)。當(dāng)年公司披露無(wú)償受讓亳州縱翔信息科技有限公司90%股權(quán)，交易金額達(dá)6397.32萬(wàn)元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的142.30%。該事項(xiàng)實(shí)質(zhì)為關(guān)聯(lián)人李明對(duì)公司的無(wú)償贈(zèng)予，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，但九有投資未按規(guī)定披露相關(guān)信息，也未在年度報(bào)告中反映。此舉導(dǎo)致2020年年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)外收入、利潤(rùn)總額各6397.32萬(wàn)元，同時(shí)虛減資本公積相同金額，虛增利潤(rùn)總額占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的471.03%。

2021年至2023年期間，九有投資的財(cái)務(wù)造假行為進(jìn)一步升級(jí)。子公司北京中廣陽(yáng)通過(guò)虛構(gòu)服務(wù)業(yè)務(wù)虛增收入和利潤(rùn)；2022年，北京博銘銳創(chuàng)廣告有限公司、北京漢諾睿雅公關(guān)顧問(wèn)有限公司則通過(guò)虛構(gòu)營(yíng)銷業(yè)務(wù)虛增業(yè)績(jī)。具體來(lái)看：2021年虛增營(yíng)業(yè)收入4371.2萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的16.29%，虛增利潤(rùn)總額453萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的5.07%；2022年虛增營(yíng)業(yè)收入1.5億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的49.44%，虛增利潤(rùn)總額1199.3萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的13.49%；2023年虛增營(yíng)業(yè)收入1.6億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的40.64%，虛增利潤(rùn)總額1783.7萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的27.61%。

針對(duì)上述違法行為，證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款作出處罰決定：對(duì)九有投資責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬(wàn)元罰款；對(duì)原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)李明給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款500萬(wàn)元，作為實(shí)際控制人罰款1000萬(wàn)元。由于李明在信息披露違法行為中起決策、組織、指使作用，情節(jié)嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

同日，上海證券交易所也作出紀(jì)律處分決定，對(duì)九有投資及原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)李明予以公開(kāi)譴責(zé)，并公開(kāi)認(rèn)定李明10年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。其他相關(guān)責(zé)任主體將依規(guī)另行處理。

今年以來(lái)，資本市場(chǎng)退市監(jiān)管持續(xù)強(qiáng)化。在“應(yīng)退盡退”原則下，問(wèn)題公司出清速度明顯加快，滬深交易所觸及重大違法強(qiáng)制退市的上市公司數(shù)量創(chuàng)歷史新高。同時(shí)，“退市不免責(zé)”成為監(jiān)管常態(tài)，數(shù)據(jù)顯示，截至11月末，2024年以來(lái)共有73家退市公司累計(jì)被罰20億元。